法人化したほうが得？タイミングと注意点まとめ

 

個人事業を続けていると、一度は気になる「法人化」。
節税になる？社会保険が高くなる？手間は増える？

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法人化のメリットは？

1. 節税効果

所得が一定以上になると、個人の所得税・住民税よりも法人税の方が税率が低くなることがあります。
また、役員報酬として分散する（家族にもちょっと仕事してもらって給料を渡す）ことで、税負担を調整しやすくなります。

2. 経費にできる範囲が広がる

法人になると、社会通念上妥当な支出であれば幅広く経費として認められる傾向があります。
例：社宅制度、退職金積立、生命保険など。

3. 信用力アップ

法人名義の口座や契約ができるようになり、取引先や金融機関からの信用が上がります。
融資・助成金でも有利になるケースがあります。

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法人化の注意点

1. 社会保険の強制加入

法人の代表（役員）は、たとえ一人でも社会保険（健康保険・厚生年金）に加入義務があります。
そのため、負担が増えるケースも。

2. 記帳や申告が複雑になる

法人は、決算・法人税申告・消費税申告など手続きが煩雑になります。
税理士に依頼するケースも多く、一定のコストが発生します。

3. 利益が少ないと逆に損

所得が少ない状態で法人化すると、税金や手続きのコストがデメリットになる場合も。

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法人化の目安は？

• 年間の所得（利益）が500万円を超えてきた頃
• 今後、事業拡大や人を雇う予定がある
• 節税や資金調達、信用力を重視したい

上記に当てはまるなら、法人化を本格的に検討する時期かもしれません。

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まとめ

法人化は、メリットも多い一方で、負担やコストも増える制度です。
「今の状況で得かどうか？」を数字でシミュレーションすることが何より大切。

 

税理士：田中雅樹