利益と現金の動きは「異」。現金（キャッシュ）の動きを把握する社長であれ。

利益が出ていても、お金がなくなれば会社は潰れます。
逆に、赤字でも、お金があれば会社は潰れません。

会社のお金の流れ、どうなっているでしょうか。
自身で把握できる社長になりましょう。

 

 

キャッシュフローを管理する癖をつける

会社の未来の資金繰り、これって税理士にはできません。
例えば、

• 2か月先に仕事が入りそうだ
  →入金はいつになる
• その仕事のために外注費が○○万円かかりそうだ
  →支払いはいつになる

「売上」「外注費」それに伴う「お金の流れ」。
こういった事は、社長でないと分かりません。
（予測がつきません。）

（近い）将来のキャッシュフローは、社長にしか予想できないのです。

 

お金の流れのキホン。おさえましょう。

• 利益を上げて現金を増やす
• 銀行から借りて現金を増やす
• 売掛金を回収して現金を増やす
• 買掛金の支払いサイクルを長くしてもらって現金を増やす

↑これらを要因に、手持ちの現金は増えやすくなります。

逆に、現金が減りやすくなるのは、

• 上記の逆をしたとき
• 設備投資をしたとき
• 売れない在庫を抱えてしまったとき

です。

「設備投資」と「在庫」は、遅れて経費となります。
先に現金が出ていき、すぐには経費にはならないからです。

つまり、「お金が出ていった割に税金が安くならない」という状態になります。

 

 

銀行融資に必要な「資金繰り予定表」

銀行からお金を借りるには、資金繰り予定表の提出が求められます。

貸す側の銀行にとって、キチンとお金を返してもらえるかは死活問題。
返済の原資は大丈夫なのか、確認しておきたいわけですね。

試算表（貸借対照表・損益計算書）の提出も求められますが、求められない場合もあります。

逆に、試算表だけで良い（資金繰り表は要らない）というケースも。
しかしどちらかと言えば、「資金繰り予定表」の方が　より求められる　と言えるでしょう。

このあたり、銀行との「お付き合い」（実績）の程度によります。

お付き合いが無い銀行から借りるのは、3点セットで必要となるでしょう。

 

把握しよう。1か月に必要な運転資金

1か月に必要な運転資金は、次のものがあります。

• 1か月分の経費
• 1か月分の借入金返済額
• 納税資金（国民健康保険税含む）

6か月分、現金で持つことができると安心です。

 

さいごに（まとめ）

しつこいですが、お金の流れについては是非とも。
社長ご自身の目で見て、考えて、把握するようにしましょう。
（他人任せはダメ。）

小さな会社・個人事業主ほど、利益を上げることより、現預金を増やすことを考えましょう。

たとえ数百円でも、使っていないスマホのサービス、インターネットのサービスなどは、解約しましょう。

「通帳残高を毎月ふやそう！」
と考えてみましょう。
分かりやすくて、大いにアリです。

運転資金を、現金で、6か月分もっておく。
これを目標にいたしましょう。

 

山梨県の税理士：田中雅樹（書いている人）